我公司每月10日发上月工资，15日地税扣当月社保，每月月底计提工资，请问社保个人部分是记其他应付款还是其他应收款？

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-02-28 11:32

我也这么想 但是看到很多会计都记其他应付款  是什么意思呢

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-02-28 11:56

我们原来学校的工业会计的老师 还有你们这个会计学堂中的贝尔斯照明 都是记在其他应付款  不知道为何 能解释下吗

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-02-28 13:51

我问的就是社保个人部分啊

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-02-28 14:37

所以我们都做计提的情况下 实在不能理解有些会计记应付款 有些会计记应收款  我是觉得要记应收 那再请问一下 做其他应收款的话 怎么做分录  谢谢

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-02-28 19:23

就是计提工资时怎么做分录  交纳社保时怎么做分录

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-02-29 09:20

不是吧，其他应收款是在工资里提出来的，工资表上应付工资减去社保代扣，个税后是实发工资，我是问这个，社保单位部分计提我会做，单独做个计提单位社保及教育基金的凭证就可以。主要是按工资表各项来做计提，社保个人不知放哪方才能平帐，请讲解这个分录

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-01 14:32

比如某员工是财务部门的吧 月底计提工资时 工资表上应付工资是5000 代扣社保276.36  个税 是36.7  实发工资是4686.94  计提时分录是怎么做

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-01 15:14

我就是不知道具体用哪个金额去计 麻烦做详细点

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-01 15:19

其他应收款  ---社保个人部分 能做到一起吗

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-01 16:02

计提的时候

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-01 16:35

不懂你说的是如何做 我现在做一下  月底计提当月工资时   
 借  管理费用  5000
       贷  应付职工薪酬--工资  4686.94
             其他应收款 --社保个人部分  276.36
             应交税费---应交个人所得税   36.7

林老师 解答

2016-02-28 08:13

其他应收款---（个人要从工资中扣回的）

林老师 解答

2016-02-28 11:50

这个是往来科目最好挂其他应收款

林老师 解答

2016-02-28 13:42

挂其他应付指的是应付给 社保局个人承担的那部分。

林老师 解答

2016-02-28 14:35

知道你问的就是个人社保，是往来科目。

林老师 解答

2016-02-28 16:04

你指的是那一笔业务，做其他应收款的分录

林老师 解答

2016-02-29 08:49

计提社保时    借：管理费用等费用（公司承担部分）
                             其他应收款（个人承担部分）
                       贷:应付职工薪酬-社会保险

支付时:      借：应付职工薪酬-社会保险
                    贷：现金或银行存款

林老师 解答

2016-02-29 09:39

请给出具体的问题。

林老师 解答

2016-03-01 14:51

计提：管理费用    贷：应付职工薪酬

林老师 解答

2016-03-01 15:17

计提：管理费用5000 贷：应付职工薪酬5000

林老师 解答

2016-03-01 15:20

是发放，还是计提？

林老师 解答

2016-03-01 16:02

计提含个人部分