你好，建筑施工企业，异地预交增值税(缴纳本月的)，怎么做分录？剩余的部分当地缴纳(缴纳本月的)怎么做分录？

米米 追问

2019-09-02 15:16

不结转吗？

宋生老师 解答

2019-09-02 15:16

你好！这个不需要结转了

米米 追问

2019-09-02 15:26

就是预交和缴纳都不需要结转？

米米 追问

2019-09-02 15:26

那销项税和进项税需要结转吗

宋生老师 解答

2019-09-02 15:42

你好！是的。销项和进项按现在的分录来说也是不需要结转的。当然你要结转也可以

米米 追问

2019-09-02 15:53

那月底按完工百分比做收入和成本，怎么做分录。发票开了2000万，税一百多万

宋生老师 解答

2019-09-02 15:57

你好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税

米米 追问

2019-09-02 16:05

收入呢，怎么确认

宋生老师 解答

2019-09-02 16:05

你好！这个就是确认收入了。贷方确认了收入。

米米 追问

2019-09-02 16:07

这个成本也确认了？收入和成本一块确认了？

宋生老师 解答

2019-09-02 16:13

你好！是的。工程施工会计制度就是这样。所以要看你用什么会计制度。

米米 追问

2019-09-02 17:04

以我的理解是只要缴税直接应交税费应交-已交税金。进项销项也不结转。附加税一计提就行。是不

宋生老师 解答

2019-09-02 17:33

你好！不是的。当月交当月才是已交税金。先将要交的税计入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
附加税是要计提就好了。

米米 追问

2019-09-02 17:36

当月交当月，也要转出未交增值税吗

宋生老师 解答

2019-09-03 08:14

您好！不用，当月交当月是借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款等

米米 追问

2019-09-03 09:11

当月的下个月交得转出未交增值税？那当月的下月交，销项税和进项税需要转出不

宋生老师 解答

2019-09-03 09:39

你好！这2个不需要转出了。