老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录

雅洋81520 追问

2016-02-29 09:53

以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？

雅洋81520 追问

2016-02-29 10:01

那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?

雅洋81520 追问

2016-02-29 10:13

我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？

雅洋81520 追问

2016-02-29 10:21

那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？

雅洋81520 追问

2016-02-29 10:29

那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！

雅洋81520 追问

2016-02-29 10:34

？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、

雅洋81520 追问

2016-02-29 10:39

那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？

雅洋81520 追问

2016-02-29 10:53

分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？

雅洋81520 追问

2016-02-29 10:54

能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？

雅洋81520 追问

2016-02-29 10:58

说了当没说

雅洋81520 追问

2016-02-29 10:59

问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。

田老师 解答

2016-02-29 09:42

二、以前年度损益调整的主要账务处理。



（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。



（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。



（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。



三、本科目结转后应无余额。

田老师 解答

2016-02-29 09:51

16年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？

田老师 解答

2016-02-29 09:58

以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？

田老师 解答

2016-02-29 10:04

不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等  贷：其他应付款

田老师 解答

2016-02-29 10:15

15年报表不用调整

田老师 解答

2016-02-29 10:38

如果能在15年做，就不需要调16年的账了

田老师 解答

2016-02-29 10:42

在16年1   借：以前年度损益调整 贷：银行   2借：利润分配--末分配利润  贷：以前年度损益调整

田老师 解答

2016-02-29 10:54

根据分录记账、做表就行

田老师 解答

2016-02-29 10:57

总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做

田老师 解答

2016-02-29 11:00

本来就不用说呀  ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同