这个月进项3000，加计扣除10%，销项税5000，怎么做分录啊

琪琪部落 追问

2019-09-03 11:11

数据怎么填，一笔分录就行了

bamboo老师 解答

2019-09-03 11:14

借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  2000
贷：应交税费——未交增值税  2000
申报后缴纳增值税
借：应交税费——未交增值税  2000
贷：其他收益  3000*0.1=300
贷：银行存款  1700

琪琪部落 追问

2019-09-03 11:32

上个月有留低的进项呢？需要做分录吗

bamboo老师 解答

2019-09-03 11:34

上个月有留低的进项 不需要做账务处理 年末的时候一次性把增值税下三级科目结平就好了