老师你好，我之前有进项留底，现在开始有销项税，进项大于销项税，请问要怎么做分录？

倪 追问

2020-05-18 11:44

不做分录，那么我怎么看我的进项税还有多少？

紫藤老师 解答

2020-05-18 11:45

进项税就在应交税费的借方

紫藤老师 解答

2020-05-18 11:45

转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

倪 追问

2020-05-18 11:47

我的进项税本来就是在借方啊，现在销项税不用交，我的意思是怎么来做之前扣掉的进项税分录

紫藤老师 解答

2020-05-18 11:48

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额

倪 追问

2020-05-18 11:51

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
我现在就做这两笔分录就可以了吗？转出未交增值税就是我进项留底的税额吗？

紫藤老师 解答

2020-05-18 11:52

对的，你的理解是正确的

倪 追问

2020-05-18 11:54

可是我之前有进项发票的时候，只做应交税费-应交增值税-进项税额，现在要怎么改？

紫藤老师 解答

2020-05-18 11:55

你做这个结转 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额

倪 追问

2020-05-18 12:23

老师，如果说我的进项留底都是大于销项税，是不是每个月我都要做这个结转 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额

紫藤老师 解答

2020-05-18 15:34

对的，你的理解是正确的，留抵

倪 追问

2020-05-18 16:06

（进项大于销项）那我的销项税月底要不要结转？还是只结转进项税额?

紫藤老师 解答

2020-05-18 16:06

结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

倪 追问

2020-05-18 16:08

是不是每个月底都要结转进项跟销项？

紫藤老师 解答

2020-05-18 16:08

对，每个月底都要结转进项跟销项