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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-09-03 12:35

你好，红字发票做你当时蓝字发票分录的负数金额就好，其中税额要做贷应交税费――应交增值税――进项税额转出，蓝字发票按照你平时正常做账就好

???? style???? 追问

2019-09-03 12:48

老师你好！帮我写一下分录好吗

???? style???? 追问

2019-09-03 14:20

明白了

徐阿富老师 解答

2019-09-03 15:28

你好，不好意思，刚忙空下来，没及时回复你，不好意思了。

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你好，红字发票做你当时蓝字发票分录的负数金额就好，其中税额要做贷应交税费――应交增值税――进项税额转出，蓝字发票按照你平时正常做账就好
2019-09-03 12:35:03
科目不变数字是负数。
2018-12-13 16:02:11
同学，你好，和正数分录一样，只不过数字前面加个负号就可以了
2022-03-25 20:13:08
你好！按红字发票原分录冲回就可以
2020-06-11 05:15:55
购货方已认证抵扣的，收到红字发票后，要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出： 借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字） 应交税费-应交增值税（进项税转出） 认证未通过的，购货方不抵扣进项税，也不做进项税转出。 销售方会计处理： 借：应收账款（红字） 贷：主管业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（红字）
2019-09-19 14:50:38
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