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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-09-03 15:28

金额不大，可以冲减当期所得税费用

陆 追问

2019-09-03 15:42

金额大的话，要走以前年度损益，做报表的时候调整期初数吗？

辜老师 解答

2019-09-03 15:45

是的，你的理解是对的

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相关问题讨论
金额不大，可以冲减当期所得税费用
2019-09-03 15:28:39
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
2016-08-06 10:52:03
 你好  借银行存款贷应交税费-应交企业所得税    ；  冲计提 ：借   应交税费-应交企业所得税 贷利润分配-未分配利润    ；  这个是企业所得税额话这样挂  
2021-08-16 17:24:40
你好 借：银行存款 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2019-07-26 11:15:28
汇算清缴退回的所得税,冲减所得税费用,因是小企业会计准则,按未来适用法,转为本年利润即可. 建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 : 1、收到退回(注:不是税收优惠,是汇算清缴) 借:现金(或银存) 贷:应交税费-所得税(如果是财务软件,建议涉及到损益科目的,按正常的一方做负数,即做借方负数)
2020-05-18 17:35:52
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