请问小规模先代扣专用发票已经扣税怎么做分录？几天后收到货款怎么做分录

oO媛唲～ 追问

2019-09-03 16:37

我之前只做了应交税费，没做应收账款，要做吗

meizi老师 解答

2019-09-03 16:40

你好  你们是好久的收入 本月收款的话 就不用做应收账款  直接受到款做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品

oO媛唲～ 追问

2019-09-03 16:43

7月开的发票，8月收的款

oO媛唲～ 追问

2019-09-03 16:44

我们是咨询服务业，没有库存商品，发票开的是咨询服务费

meizi老师 解答

2019-09-03 16:53

你好  那你7月要做收入  挂应收账款   8月借银行存款贷应收账款就行了

oO媛唲～ 追问

2019-09-03 17:14

那不用做营业收入这个科目了

meizi老师 解答

2019-09-03 17:15

你7月要挂应收账款就做收入了 借应收账款贷主营业务收入 应交税费  8月做借银行存款贷应收账款

oO媛唲～ 追问

2019-09-03 17:28

好的

meizi老师 解答

2019-09-03 17:34

好的 希望能帮到你 满意请给予评价