请问甘老师，月末结转产品成本，有的产品出库了，但是当月进项没有认证，怎么结转成本呢？

瓶子 追问

2019-09-04 00:35

购入库存商品，月末商品需要结转成本，但是当月没认证，这些商品就没入账，怎么结转成本呢？

bamboo老师 解答

2019-09-04 06:31

没认证您销售了 也要暂估入账
借 库存商品
应交税费--待认证进项税额
贷 应付账款-暂估应付账款

瓶子 追问

2019-09-04 08:35

老师，为什么应付账款也要暂估，应付账款金额不是已知吗？

bamboo老师 解答

2019-09-04 08:36

请问您收到发票了么

瓶子 追问

2019-09-04 08:37

收到发票了

bamboo老师 解答

2019-09-04 08:39

那这样写分录
借 库存商品
应交税费--待认证进项税额
贷 应付账款

瓶子 追问

2019-09-04 08:40

没收到发票，就做开始那个分录，是吗？

bamboo老师 解答

2019-09-04 08:44

对的 没收到发票就是我前面一个分录

瓶子 追问

2019-09-04 08:50

老师，应交税费—待抵扣进项税额科目是自己增加吗？用友T3没有这个科目呢

bamboo老师 解答

2019-09-04 08:51

应交税费—待抵扣进项税额科目是自己在软件里面增加

瓶子 追问

2019-09-04 08:58

嗯嗯

bamboo老师 解答

2019-09-04 08:59

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

瓶子 追问

2019-09-04 08:59

老师，企业一般收到进项发票都要先做这个暂估入库吗？

bamboo老师 解答

2019-09-04 09:00

如果收到货物就收到发票的话 不需要暂估入库

瓶子 追问

2019-09-04 09:03

收到货物也收到发票但没认证，都要做借库存商品，应交税费—待抵扣进项税额，贷应付账款，对吗？

bamboo老师 解答

2019-09-04 09:03

是的 您理解正确的