请问邹老师，月末结转产品成本，有的产品出库了，但是当月进项没有认证，怎么结转成本呢？是收到发票应该就做入库吗？

瓶子 追问

2019-09-04 14:31

老师，发票认证以后，怎么做分录的？

邹老师 解答

2019-09-04 14:32

你好
借；应交税费——应交增值税（进项税额）
贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

瓶子 追问

2019-09-04 16:00

老师，这样做帐，申报增值税时候，申报表填写有什么不一样吗？待抵扣进项税额要填入哪一栏？

邹老师 解答

2019-09-04 16:01

你好，待认证进项税额不需要做申报表填写，计入进项税额才填写到附表二相应栏次的

瓶子 追问

2019-09-04 16:06

主表也不用填写吗？

邹老师 解答

2019-09-04 16:06

你好，认证了填写在附表二相应栏次，主表的进项税额栏次就会自动有数据的