你好，老师。我们委托别人给我们注册公司，收到对方开具的专票，开票内容是现代服务-服务费，是计入管理费用里面-开办费吗？谢谢

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:17

老师，我们开票了，有收入了，还计入这个管理费用－开办费里面吗

辜老师 解答

2019-09-04 09:20

开始经营了，就不计入开办费了，计入管理费用—服务费

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:26

能计入办公费吗

辜老师 解答

2019-09-04 09:26

可以的，可以计入办公费

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:28

好的，谢谢

辜老师 解答

2019-09-04 09:30

好的，客气，帮到你就好

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:41

你好，老师。还有个问题请教一下，我们是人力资源公司，我们给对方公司开票，他们汇款给我们，我们给他的员工发工资，比方说200多个人工资，这个会计分录呢，谢谢

辜老师 解答

2019-09-04 09:46

收到款 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税
转发工资 借：主营业务成本 贷：银行存款

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:53

老师，那我们不需要计提这个费用吗

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:53

老师，我们是全额开票，没有开差额票的。我们一开始收到货款了。第一步分录是这样做的 ：银行存款   贷方： 应税费-应交增值税-销项税额   主营业务收入

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:53

开的是人力人力资源－服务费

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:54

人力资源服务－服务费

辜老师 解答

2019-09-04 09:55

这个服务费是你们要确认收入的

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:00

是的，我们肯定要确认收入，这个我知道的

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:03

老师，我问的是，你写的这笔分录比方说金额是20万，借：主营业务成本 20万 贷：银行存款 20万 ，这个分录是发工资的，需不需要计提呢

辜老师 解答

2019-09-04 10:06

这个可以不需要计提的

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:06

个人觉得还是要计提的

辜老师 解答

2019-09-04 10:13

你是指要通过应付职工薪酬计提吗

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:13

是的

辜老师 解答

2019-09-04 10:15

因为这个不是你们公司的员工，应付职工薪酬是核算自己公司员工的人工成本的，所以不需要通过应付职工薪酬计提的

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:15

借主营业务成本贷应付职工薪酬

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:16

也对，如果要计提怎么做呢

辜老师 解答

2019-09-04 10:17

计提的话，借主营业务成本    贷应付职工薪酬