你好，老师。我们委托别人给我们注册公司，收到对方开具的专票，开票内容是现代服务-服务费，是计入管理费用里面-开办费吗？谢谢

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:09

我们都已经注册好了，公司都经营开票了

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:10

8月份开始开票了，是人力资源公司

郭老师 解答

2019-09-04 09:12

你有了收入吗
有了的话记办公费

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:12

我同事计入的是管理费用－其他，我做的开办费里面，不确定哪个对

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:15

老师，有收入的。账户还有余额

郭老师 解答

2019-09-04 09:16

筹建期记开办费
如果营业期了记办公费

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:16

那计入管理费用－办公费对吗

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:17

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-09-04 09:22

你有收入了就不是筹建期可以记办公费

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:39

你好，老师。我们是人力资源公司，我们给对方公司开票，他们汇款给我们，我们给他的员工发工资，比方说200多个人工资，这个会计分录呢，谢谢

郭老师 解答

2019-09-04 09:46

你是差额计税的吗？

Vicky7.18 追问

2019-09-04 09:51

老师，我们是全额开票，没有开差额票的。我们一开始收到货款了。第一步分录是这样做的 ：银行存款   贷方： 应税费-应交增值税-销项税额   主营业务收入

郭老师 解答

2019-09-04 09:57

是的，可以这么做的

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:00

那现在这个发工资的分录怎么做呢

郭老师 解答

2019-09-04 10:01

借主营业务成本贷应付职工薪酬
当月就要做这个
借应付职工薪酬贷银存

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:04

老师，第一步相当于也要计提的，对吗，我们当月也就发放了，等于要做2步对吗

郭老师 解答

2019-09-04 10:08

是的
计提在当月，这么时间发看对方要求

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:15

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-09-04 10:16

不用客气的，

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:19

老师，如果不是我们的员工需要计提吗，是对方公司的员工，我们只是给他的员工发工资

Vicky7.18 追问

2019-09-04 10:21

老师，还需要计提吗

郭老师 解答

2019-09-04 10:24

那不对
你们合同怎么签的？