老师你好！我使用的是用友软件，选择是小企业会计准则，里面没有以前年度损益调整科目那么我调以前年度的账时如何处理？

蓝色多瑙河 追问

2019-09-04 17:26

那么我去年多缴的企业所得税在今年4-6月抵顶了增值税，这个如何调！

马老师 解答

2019-09-04 17:27

借应交税增值税-未交增值税    贷企业所得税

蓝色多瑙河 追问

2019-09-04 17:29

意思是不用冲减未分配利润！

马老师 解答

2019-09-04 17:30

不用的  企业会计准则的需要 你们是小企业会计准则  所以不需要的