你好，我想请问一下，监理费开票如何做收入，有开专票普票，需要都做应交税金吗？

闪闪的蜜粉 追问

2019-09-05 08:35

不管交不交税，都要做应交税金？期末是不是要结转应交税金？会计分录具体怎么做？

bamboo老师 解答

2019-09-05 08:36

是的 不管交不交税，都要做应交税金
请问是小规模纳税人还是一般纳税人

闪闪的蜜粉 追问

2019-09-05 08:40

小规模纳税人，期末是不是需要结转应交税金，结转进营业外收入？

bamboo老师 解答

2019-09-05 08:42

请问您是按月申报还是按季度申报

闪闪的蜜粉 追问

2019-09-05 08:42

按季度申报

bamboo老师 解答

2019-09-05 08:43

那在季末确认不需要缴纳增值税的时候写分录
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入

闪闪的蜜粉 追问

2019-09-05 08:46

结转应交税金的时候能直接结转到费用里面去吗？结转到收入到时存在着要交企业所得税的问题。

bamboo老师 解答

2019-09-05 08:48

应该结转到营业外收入 
跟结转到费用一样的 结转到费用您冲减了发生的费用 增加了企业利润 不是也要交所得税