送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-09-05 09:27

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金

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1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金
2019-09-05 09:27:44
计提工资和社保时 借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保) 贷:应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借:应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 贷:银行存款
2018-09-15 19:52:19
每月的社保、公积金只需计提公司部分,凭证处理如下: 计提时(比如:社保公司部分是2401.26,个人部分是848.94;公积金公司部分300,个人部分300) 借:营业费用—社会保险费/公积金 2401.26/300 贷:应付职工薪酬—社保/住房公积金 2401.26/300 支付 借:应付职工薪酬—社保/住房公积金 2401.26/300 其他应收款—社会保险/住房公积金 848.94/300 贷:银行存款 3250.2+600 从下月工资中扣回个人部分 借:应付职工薪酬—工资 848.94+300 贷:其他应收款—社会保险 848.94 贷:其他应收款—住房公积金 300
2018-09-15 17:30:15
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2021-10-19 08:31:25
你好 计提工资和社保时,借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时,借:管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款 工资发放时,借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
2019-09-15 11:41:49
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