新企业会计制度应计提工资，五险，个税，会计分录如何做？发放工资，上缴五险个税又如何做会计分录

Maomaokang 追问

2016-04-14 14:58

我现在的财务软件里可用的会计科目是应付工资

宋生老师 解答

2016-04-14 14:55

您好！1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  5.上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-04-14 19:30

您好！开办期也是一样。科目您可以自己改