老师，小规模纳税人，税务局代开了专票，直接在当月缴纳了增值税，缴纳增值税的科目走哪个

丫头 追问

2019-09-05 15:52

老师，我这个小规模公司从一开始他就按一般纳税人的科目入账，增值税下有明细科目那这个该怎么入账

路老师 解答

2019-09-05 15:56

那你就按照一般纳税人的账务处理，月底时：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

丫头 追问

2019-09-05 15:57

明白了，谢谢老师

路老师 解答

2019-09-05 15:59

不用客气，满意请五星好评