你好，老师。比方我们人力资源公司，有的员工账号给的错误，有退回的。分录是不是这样做的，谢谢！

Vicky7.18 追问

2019-09-06 10:14

老师，我个人觉得做完整的分录好点，毕竟发生了业务

bamboo老师 解答

2019-09-06 10:18

您那样写比较详细 可以的

Vicky7.18 追问

2019-09-06 12:29

老师，还有个问题请教一下，比方说，我们发工资银行回单与工资表相差0.14元，我需要调整吗

bamboo老师 解答

2019-09-06 12:30

是多发放了 还是少发放了

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:19

老师，少发了工资0.14元

bamboo老师 解答

2019-09-06 14:20

那后期这0.14会支付给员工么 如果不支付的话 做计提时候相同的分录冲销掉

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:20

老师，麻烦帮忙看一下，这个账怎么做分录，谢谢

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:22

不会支付了

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:22

我们是人力资源公司，好多员工呢

bamboo老师 解答

2019-09-06 14:25

您计提工资的时候分录怎么写的

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:30

老师，就是这个个税不知道怎么处理了

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:32

冲销时用负数表示对吗，还是做相反的分录

bamboo老师 解答

2019-09-06 14:32

个税要不要补申报？

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:34

要的，那个同事给别人少算了个税461.38元。

bamboo老师 解答

2019-09-06 14:36

那等您补申报表扣款后做减少分录就好了啊 现在不需要单独处理
不申报扣款后
借：应交税费——个人所得税
贷：银行存款

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:37

但是如果把461.38元加上去，与银行回单余额对不上了。此时回单金额是898791.57元，就是表格2的情况

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:38

老师，就是我现在发的表格2情况，是我自己推算的

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:41

老师，你能不能麻烦把我说的这种情况，完整的分录写一下，谢谢了

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:43

是不是现在只要做这个分录就可以了

bamboo老师 解答

2019-09-06 14:43

工资表扣了多少个税 实际申报了多少个税  还要补多少个税
先说这个 不忙看银行存款

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:45

工资表扣了1718.99元，实际9月份申报了个税264.1元。还要补缴1916.27元。

bamboo老师 解答

2019-09-06 14:47

那您扣款跟实际要申报的有差额 要下次发放工资的是补扣 应交税费——个人所得税申报后有借方余额
现在先按照实际申报的金额及银行存款