你好，老师。比方我们人力资源公司，有的员工账号给的错误，有退回的。分录是不是这样做的，谢谢！

Vicky7.18 追问

2019-09-06 10:55

你好，老师。如果这些员工有个税。我在发放时做的分录8月份就应该要体现出来，等到9月份缴纳时：做借：应交税费-应交个人所得税264.1  贷方：银行存款。对吗

Vicky7.18 追问

2019-09-06 10:56

还有应付职工薪酬的数字，是不是都是应发数，不是实发数

Vicky7.18 追问

2019-09-06 10:56

老师，你看我这个分录写得对吗谢谢

郭老师 解答

2019-09-06 10:58

对的
分录也正确的

Vicky7.18 追问

2019-09-06 11:00

好的，谢谢老师了

郭老师 解答

2019-09-06 11:19

不用客气的，

Vicky7.18 追问

2019-09-06 11:20

老师，还有个问题请教一下，比方说，我们发工资银行回单与工资表相差0.14元，我需要调整吗

郭老师 解答

2019-09-06 11:23

可以记营业外收支的，

Vicky7.18 追问

2019-09-06 11:27

工资表比银行回单多0.14

郭老师 解答

2019-09-06 11:38

营业外收入
少发了

Vicky7.18 追问

2019-09-06 11:41

老师，其实Excel表格求和数据都是对的，也不知道怎么跟银行导出来明细相差。这种问题，不做调整的话不可以吗

郭老师 解答

2019-09-06 11:44

不调整你的应付职工薪酬有余额

Vicky7.18 追问

2019-09-06 12:23

老师，那调整的话，具体分录怎么做

Vicky7.18 追问

2019-09-06 12:24

老师，你先吃饭，中午休息一下，不着急

Vicky7.18 追问

2019-09-06 12:25

很感谢你这么耐心地回答我的问题

郭老师 解答

2019-09-06 12:46

借应付职工薪酬贷银存，营业外收入
做这个
不用那么客气，应该的

Vicky7.18 追问

2019-09-06 13:53

老师，这个账如果不按他发给我的工资表做账，我的银行回单金额又对不上

郭老师 解答

2019-09-06 13:58

你申报的时候就了多少个税

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:03

我申报的时候交了264.1元，我们问税务局说多退少补，这个月还要补交1916.27元。但是他的工资表做的交个税1718.99元，我不知道这个个税到底写哪个数字了，还是要调。如果按我们写个税总的数字2180.37元，与银行回单余额就对不上了

郭老师 解答

2019-09-06 14:04

实际这个员工几月份入职的

Vicky7.18 追问

2019-09-06 14:10

是8月份入职的

郭老师 解答

2019-09-06 14:15

那你得重新修改你个税申报表
改成八月份入职

郭老师 解答

2019-09-06 14:15

不对，八月份入职的还不到申报时间