老师您好，本月认证以前月份进项税，本月抵扣部分，留抵部分末抵扣完分录怎么做

灿灿 追问

2019-09-06 09:09

已扣的分录怎么做

邹老师 解答

2019-09-06 09:10

你好，这个就是抵扣的分录啊
抵扣部分体现在进项税额贷方，留抵税额体现在 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借方

灿灿 追问

2019-09-06 09:13

收到，老师七月份我们有欠增值税总公司帮我们打款到子公司扣的税分录怎么做比较合适

邹老师 解答

2019-09-06 09:14

你好，是站在总公司角度，还是对方公司角度？

灿灿 追问

2019-09-06 09:24

子公司做分录

邹老师 解答

2019-09-06 09:28

你好，借；银行存款，贷；其他应付款
借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款

灿灿 追问

2019-09-06 09:34

谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-06 09:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

灿灿 追问

2019-09-06 09:37

老师第一个问题还没搞明白还可以问下您吗，按您说的做分录借贷不平，因该是我理解错了。

邹老师 解答

2019-09-06 09:38

你好
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（差额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
你认为不平的地方是？

灿灿 追问

2019-09-06 09:41

借方销项的数是填那个数

邹老师 解答

2019-09-06 09:43

你好，就是你当月销项税额 的贷方发生额，结转就计入借方

灿灿 追问

2019-09-06 09:46

老师，本月开了发票产生的增值税交税数对吧

邹老师 解答

2019-09-06 09:53

你好，是销项税额，不一定是纳税金额
因为你提供的情况是进项大于销项，这种情况是留抵，而不是纳税的

灿灿 追问

2019-09-06 09:55

老师我过下脑子，没有明白再问您，真的谢谢您，这么有耐心指导

邹老师 解答

2019-09-06 09:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

灿灿 追问

2019-09-06 10:04

老师搞明白了，我这么简单的题都没想到，脑子一下没转过来。谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-06 10:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！