老师 请问一下 库存商品进项发票已经认证，销售方商品型号开错了要退了，重新开，我是采购方，那进项税转出的分录怎么做？

学徒 追问

2019-09-06 11:13

老师 那销售方重新开发票给我，我怎么记啊

meizi老师 解答

2019-09-06 11:18

你好 你做 借库存商品负数贷应付账款或者银行存款负数

学徒 追问

2019-09-06 13:58

老师 对方红冲之后，再给我重开发票。我做库存商品采购分录，那不是和最开始收到发票时做的重复的吗？

meizi老师 解答

2019-09-06 14:00

你不是要先红冲 在接受正确的发票 你在做一笔购进  之前是一进一退不影响你   没有重复

学徒 追问

2019-09-06 14:07

老师 我咋红冲啊？

meizi老师 解答

2019-09-06 14:08

做红字分录  按你上月分录 你不是先做转出  你做 借库存商品负数贷应付账款或者银行存款负数

学徒 追问

2019-09-06 14:18

老师 是这样吗？

meizi老师 解答

2019-09-06 14:24

借库存商品100 进项税13  贷应付账款113  再做借：原材料/库存商品-100

贷：应付帐款-113

应交税-应交增值税-进项税额转出13

学徒 追问

2019-09-06 15:22

老师 你是说做一个分录就完成了？

meizi老师 解答

2019-09-06 15:25

你好 嗯 是的 你就直接做一个收到红字发票