老师，你好，社保基数调整，补缴的社保怎么做分录

🍃 追问

2019-09-07 14:07

能说一下分录吗

耿老师 解答

2019-09-07 14:12

应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。
1、单位承担的：
借：管理费用       贷：应付职工薪酬--保险
2、个人承担的（从工资里扣的）：
借：应付职工薪酬-工资       贷：其他应收款（应收职工款项）
3、结算时：
借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项）        贷：银行存款。