老师您好！有建筑业总包和分包差额征收的税收和账务处理的案例吗？

天上彩云 追问

2019-09-07 16:29

老师，因为涉及材料我们是按一般纳税人简易计税，只收普票，刚接触不太明白，工程总包发生3000万给分包2000万，现在分包给我们开了900万的发票，我们给开发商开了600万的发票，账和税怎么报

小祝老师 解答

2019-09-07 16:32

你好，材料款是不能分包抵扣的，刚刚我也说过了，简易计税的情况只能抵扣工程款和劳务费，你如果是分包材料款，那600万是不能抵的，只能按900万交税。

天上彩云 追问

2019-09-07 16:40

老师我刚才可能没说明白，分包是劳务费2000万，应该是都可以抵的对吗？

小祝老师 解答

2019-09-07 16:48

我想知道你是不是这里的分包？然后你下面的分分包是给你开的什么发票？如果是材料款是不能抵扣的。

天上彩云 追问

2019-09-07 18:10

老师，我是总包，分包给我开的是普票工程劳务，不是材料

小祝老师 解答

2019-09-07 18:18

那你就可以分包抵扣了，没问题。

天上彩云 追问

2019-09-07 18:33

谢谢老师

小祝老师 解答

2019-09-07 20:45

不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。