老师，个人部分的社保公积金要计提吗？

honey 追问

2019-09-08 18:18

发放时分录怎么写？

曼曼老师 解答

2019-09-08 18:43

计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
借；管理费用/销售费用/制造费用-
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）
应交税费--应交个人所得税 
库存现金/银行存款 （实发数）