送心意

曼曼老师

职称中级会计师

2019-09-08 18:13

你好,公司部分需计提,个人部分不需计提,在发放工资时扣除

honey 追问

2019-09-08 18:18

发放时分录怎么写?

曼曼老师 解答

2019-09-08 18:43

计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
借;管理费用/销售费用/制造费用-
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)
应交税费--应交个人所得税 
库存现金/银行存款 (实发数)

上传图片  
相关问题讨论
按规定要计提的,如果不通过计提,汇算清缴时,应付职工薪酬报表和其他数据,就不对应了。
2021-09-25 09:36:14
你好 截图看下哪里的
2020-07-29 20:44:55
单位部分要计提 ,个人部分发工资时扣 ;,1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-12-01 17:02:37
社保公积金,是计提公司部分,个人部分不要计提
2019-11-08 10:07:22
你好 单位部分如果没有计提到成本费用 会影响你们报表和利润的
2019-09-15 09:36:15
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...