老师，社保，公积金下个月缴费，这个月必须计提吗？

差不多先生 追问

2019-12-01 17:14

老师，我可不可以本月不计提，下个月缴纳时，做这样的分录
借：管理费用-养老保险（单位承担）
         制造费用-养老保险
         其他应收款-养老保险（个人承担）
贷：银行存款
下个月发工资时，做分录
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
        其他应收款-养老保险（个人承担）

玲老师 解答

2019-12-01 17:15

要当月计提 工资，不然成本费用就不准确 了

差不多先生 追问

2019-12-01 17:20

我们公司基本每个月公积金总额与社保都差不多，没什么变化

玲老师 解答

2019-12-01 17:22

你好没明白我的意思 ，会计按全责发生制记账，当期发生的成本费用就要在当期记账。 工资是当月发生的就要当月计提

差不多先生 追问

2019-12-01 17:24

好的，就是12月份申报后，按社保，公积金申报金额在11月份做计提分录，是吗？

玲老师 解答

2019-12-01 17:25

对的 单位部分要先计提

差不多先生 追问

2019-12-01 17:30

社保也当月申报，下个月缴费吗

玲老师 解答

2019-12-01 17:33

这个按你当地实际

差不多先生 追问

2019-12-01 18:26

老师，那个人所得税需要计提吗

玲老师 解答

2019-12-01 18:27

不计提 ，发工资时直接扣 和个人社保一样

差不多先生 追问

2019-12-01 18:35

好的，谢谢您

玲老师 解答

2019-12-01 18:39

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！