老师，请问第4～5小问计算所得税资产～负债？

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风老师

职称：注册会计师,中级会计师,CISA

2019-09-08 20:13

13至16年设备会计折旧分别为2000、1600、1200、800、400，税法折旧每年1200，则每年差异为800、400、0、-400、-800，13年差异16年转回400、17转回400，递延所得税余额为=400*12.5%+400*25%

风老师解答

2019-09-08 20:15

14年余额=400*12.5%+800*25%
15年余额= 400*12.5%+800*25%
16年余额=800*25%

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