老师，请问第4～5小问计算所得税资产～负债？

老师，请问第4～5小问计算所得税资产～负债？

答： 这里属于资产账面小于计税，确认递延所得税资产。

老师，请问第4～5小问计算所得税资产～负债？

答： 13至16年设备会计折旧分别为2000、1600、1200、800、400，税法折旧每年1200，则每年差异为800、400、0、-400、-800，13年差异16年转回400、17转回400，递延所得税余额为=400*12.5%+400*25%

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请教个所得税的问题，递延所得税资产（负债）如果有期初余额，在计算年度所得税费用的时候，递延所得税资产（负债）怎么参与计算？

答： 同学，你好 所得税费用=应交所得税%2B递延所得税=应交所得税%2B（递延所得税负债-递延所得税资产）