计提的开办费，是不是每个月只要发生了就要计提？如果发现计提多了怎么办？

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 09:39

房租，工资，不需要计提吗？

bamboo老师 解答

2019-09-09 09:40

您房租支付了么 工资是当月计提多了么

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 09:45

房租每个月都有支付，可是第3个月才来发票，有计提多了，工资在开办期的时候计入了管理费用-工资，-保险-公积金，可是，当月没有交保险和公积金，第一，我是否可以调整过来开办期的工资、保险、公积金统一为开办费，第二后来发现当月没有保险和公积金，下个月才缴纳，所以就相当月多计提了，要怎么办？

bamboo老师 解答

2019-09-09 09:48

多计提的 您现在写计提时候相同的红字分录冲回就好了

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 09:50

那如果我下月15日开出了第一笔发票，那当月的工资、房租怎么入账？是计入开办费，还是分别计入工资和租赁费

bamboo老师 解答

2019-09-09 09:51

房租是租入的办公室么 工资是管理人员的工资么

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 09:51

是的

bamboo老师 解答

2019-09-09 09:53

那计入管理费用科目就好了 管理费用——租金 管理费用——工资 已经有收入了 不再计入开办费

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 09:56

哦，如果是补录筹建期的装修费用，和开办费，需要先计提在做费用分录吗？

bamboo老师 解答

2019-09-09 09:57

如果您当期发生了 没有收到发票 是可以先计提 如果当期发生直接收到发票 可以不计提 直接计入费用

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 09:58

是当期发生了，没有发票，但是当期发生时没有入账，是过了几个月才入账的这种情况呢？

bamboo老师 解答

2019-09-09 09:59

入账的月份收到发票了么

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 10:01

有的开办费收到了发票，大部分做装修的都没有

bamboo老师 解答

2019-09-09 10:02

收到的直击计入当期费用  没有收到的 先计提

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 10:06

老师的意思是，如果后期补录期间，有发票的，就直接入费用，不用计提，没有发票的就计提是吗？

bamboo老师 解答

2019-09-09 10:07

是的 计提的话 一般是当期发生了费用没有收到发票

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 10:08

另外，老师，有10万左右的的装修费5月份计入了开办费，没有计入摊销，是调账好，还是不要调账了？

bamboo老师 解答

2019-09-09 10:10

10万的话 计入长期待摊费用比较合适 调帐

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 10:12

是冲红了在入账，还是直接借长期待摊、贷开办费？

bamboo老师 解答

2019-09-09 10:13

借：长期待摊费用  借方蓝字
借：开办费 借方红字