补录的开办费需要先计提吗？

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 21:10

是的

邹老师 解答

2019-09-09 21:11

你好，不需要计提，发生多少计入多少就是了

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 21:14

那补录的装修费呢？计入长期待摊费用的要计提吗

邹老师 解答

2019-09-09 21:16

你好，补录的装修费就是计入长期待摊费用科目核算

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 21:41

长期待摊费用要设二级科目开办费吗？

邹老师 解答

2019-09-09 21:42

你好，开办费是通过管理费用科目核算的
装修费才是通过长期待摊费用核算

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 21:43

嗯，那装修的长期待摊费用就不用设置二级科目了吧

邹老师 解答

2019-09-09 21:44

你好，需要设置，这样设置科目：长期待摊费用——装修费

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 21:46

前期预付了消防器材及安装工程，做了预付款，后期来了发票能补入到长期待摊费用吗？怎么分录

邹老师 解答

2019-09-09 21:47

你好，是的，取得发票这样做分录 
借；长期待摊费用，贷；预付账款

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 21:52

那实际发生的业务是6月份，6月15日开了营业发票，7月份来了发票才入帐的，现在摊销的话是从6月开始摊销吗？

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 22:00

老师，7月补录的刷墙费用，收到发票5万，公司付了3万，经理垫付2万，那分录是不是借：长期待摊费用-装修费5万，贷银行存款3万，其他应付款-经理2万，这种垫付的又是怎么摊销的呢，也是从营业起6月开始摊销吗？

邹老师 解答

2019-09-10 08:22

你好，实际发生的业务是6月份就应当从6月份开始摊销的 
分录是：借：长期待摊费用-装修费5万，贷银行存款3万，其他应付款-经理2万
摊销还是按5万除以受益月份数摊销，与款项是银行存款支付还是经理垫付没有关系的 ，从费用受益开始月份摊销的