上期有留抵税额，本月有销项税额，如何做会计分录

枫 追问

2019-09-09 11:52

进项大于销项不结转，账上进项不是留有借方余额吗

meizi老师 解答

2019-09-09 11:56

你好  是的 你留抵的话 你可以不结转到时次月有税缴纳的时候做结转抵减就行 或者你结转到转出未交增值税借方放着以后抵减

枫 追问

2019-09-09 11:59

怎么做分录，不太懂

meizi老师 解答

2019-09-09 12:00

那你现在账上具体是什么情况  说下 我好写对应分录 比如销项多少进项税多少留抵进项税多少 具体金额？

枫 追问

2019-09-09 12:00

留抵税额2万，本月销项7600元

meizi老师 解答

2019-09-09 12:06

本月没有进项税嘛  那你做一笔 借借：应交税费-应交增值税-销项税7600
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税7600
直接留抵的进项税2万应该是在转出未交增值税借方有2万 那么现在应交税费-应交增值税-转出未交增值税2万-7600 这个金额挂着在借方就行了

枫 追问

2019-09-09 12:23

谢谢老师

meizi老师 解答

2019-09-09 12:25

不客气 满意请给予评价