公司注销，应收帐款收不回来钱了，他们公司又是正常经营得，这种情况怎么处理

 Nov. 追问

2019-09-09 11:58

邹老师，是我，我刚刚问过您的，确实不知道该怎么处理了，这个坏账准备又不能直接做，他们公司正常经营的，就是不还我们钱了，应付账款我还可以走营业外收入缴税，应收就不知道怎么办了

邹老师 解答

2019-09-09 11:58

你好，你需要让对方提供不偿还的证明文件，才可以按坏账处理，在企业所得税税前扣除的

 Nov. 追问

2019-09-09 13:31

他们提供怎么样得证明文件才是合法有效的呢？

邹老师 解答

2019-09-09 13:32

你好，比如对方的破产法院受理的证明，或者税务注销证明

 Nov. 追问

2019-09-09 13:40

都没有
该怎么处理
最坏的结果是什么呢？

邹老师 解答

2019-09-09 13:40

你好，那你可以做坏账处理，汇算清缴做纳税调增处理

 Nov. 追问

2019-09-09 15:29

怎么调增，具体怎么操作，如何纳税，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-09 15:30

你好，就是在汇算清缴的时候，对这个坏账因为无法提供相应证明文件，做纳税调增处理就是了

 Nov. 追问

2019-09-10 07:50

纳税调增是不是 比如利润10，现在坏账5，那调整上来利润就是15啊？

邹老师 解答

2019-09-10 08:28

你好，是的，纳税调增5之后，应纳税所得额就是15了

 Nov. 追问

2019-09-10 08:37

那我不是要交很多税吗？本来应收帐款都已经交了税了，为什么还需要缴纳

邹老师 解答

2019-09-10 08:41

你好，这个就是无法提供坏账证明，发生的坏账无法在企业所得税税前扣除导致的
如果能提供坏账证明，这5的金额是不需要做纳税调增处理的

 Nov. 追问

2019-09-10 08:50

那对方给我提供一个说明，这样可以么？

邹老师 解答

2019-09-10 08:52

你好，对方能提供款项无法支付的证明是可以的

 Nov. 追问

2019-09-10 08:54

有哪一些证明是有效的呢？

邹老师 解答

2019-09-10 08:54

你好，比如对方被法院裁定破产了

 Nov. 追问

2019-09-10 08:54

还有呢？

邹老师 解答

2019-09-10 08:55

你好，或者工商部门出具的注销通知书等