老师您好，18年多做收入40000，且已经申报，在汇算清缴时，调减了40000元，19年账务处理做了以前年度损益调整，这时18年报表和19年报表该如何处理，或者是说需要做什么改动？

颜慕离 追问

2019-09-09 12:49

我们那个会计问我19年利润表体现不出来那40000元收入，把我问蒙了，18年做的是借：应收账款140000  贷：其他业务收入127272.73  应交税金销项税12727.27，19年会计分录您能帮我写一下吗？利润表不需要体现这笔收入吗？

郭老师 解答

2019-09-09 12:52

借应收账款-14000
贷以前年度损益调整-127272.73
销项-12727.27
借以前年度损益调整贷利润分配-127272.73

颜慕离 追问

2019-09-09 14:28

那把冲掉的收入正常做到19年，报表什么的都不用调整了吧

郭老师 解答

2019-09-09 14:32

你做这个分录其他的不用做了