老师汇算清缴如果2019年的费用或应收，应付无论哪个账如果需要在2020年汇算清缴前的某月2020年的利润是吧调整都通过以前年度损益调整科目过度做凭证账务处理，最后的以前年度损益调整这个科目结转完，影响的是

娟 追问

2020-03-02 13:43

意思是即便在2019年的账在2020年汇算清缴前做了损益调整，这个科目最后和2019年的利润分配结平，最终还是影响2019年的利润，和2020年没关系是吧

maize老师 解答

2020-03-02 13:47

这个要是修改2019年账，这个要是2020年开账 这个影响2020年未分配利润这个年初数

娟 追问

2020-03-02 13:50

那在2020年3月发现2019年少记得费用，直接反结账做到去年12月的账里吗，还是2020年3月做损益调整

maize老师 解答

2020-03-02 13:53

建议反结账做12月账上

娟 追问

2020-03-02 13:54

如果反结账在做到2019年，那我在2019年12月的报表和给税务已经报过的又碰不上了，正确做法把少记得在做到2019您，然后2019年的税务财报重新报吗

maize老师 解答

2020-03-02 13:57

是的，需要之前更正申报，我之前问税局说之前季报和年报可以不一样

娟 追问

2020-03-02 14:01

如果汇算清缴结束后发现了以前年度的损益就用以前年度损益调整科目调账，然后进入当期利润吗

maize老师 解答

2020-03-02 14:03

那就不参与到本年利润上面了，你这个做以前年度损益调整，还想之前汇算清缴扣除，需要去调之前汇算清缴表才可以，可以追溯5年

娟 追问

2020-03-02 14:07

意思是汇算清缴结束后，少记或多记得费用在发现少记得就不能再入账，多记得要去税务更正汇算申报，交滞纳金是吧

maize老师 解答

2020-03-02 14:15

是的，要是这个不去调，那这个就抵扣企业所得税，

maize老师 解答

2020-03-02 14:15

那这个不能抵扣企业所得税，