上两个月结汇时代账直接用实际结汇4900入账主营业收入 但收汇金额跟原来报关时不一致 报关5000美金 结汇4900美金 银行扣费100美金 还有汇兑损益也没有做?这个应该怎么调账 这个凭证应该怎么写？

yoyomen 追问

2019-09-09 20:59

借：财务费用手续费 
贷：应收账款吗？

yoyomen 追问

2019-09-09 21:05

应收账款是4900 记的不是5000   
原来记借：银行存款4900
            借：财务费用-手续费100
            借：财务费用-汇兑损益
            贷：应收账款5000
这样是平的!
            借：银行存款4900
            贷：应收账款4900
这个下面的分录：怎么补?比较合适

董老师 解答

2019-09-09 21:10

借 应收账款  100贷 主营业务收入 100 （补当时汇率）
借汇兑损益  贷应收账款  或者相反分录（应收账款的汇兑损益）
 借 财务费用   100贷应收账款100（手续费）

yoyomen 追问

2019-09-09 21:12

谢谢老师 知道了

董老师 解答

2019-09-09 21:19

不用客气，满意的话给个好评，谢谢

yoyomen 追问

2019-09-09 22:21

那我这个补记前两个月分别有两笔应收账款 摘要应该怎么写？

董老师 解答

2019-09-10 07:11

不好意思，前面写错了，不能那应收账款计入汇兑损益，应该借或者贷 财务费用

董老师 解答

2019-09-10 07:12

是同一个业务吗，那就把供应商和采购商品写上就行了

yoyomen 追问

2019-09-10 12:27

没太明白

yoyomen 追问

2019-09-10 12:28

哪里写错了?
不能那应收账款计入汇兑损益，

yoyomen 追问

2019-09-10 12:30

同一笔业务 只是入账时候直接按收款金额直接入账了？

董老师 解答

2019-09-10 12:36

借 应收账款 100贷 主营业务收入 100 （补当时汇率）
借汇兑损益 贷财务费用或者相反分录（应收账款的汇兑损益，这里应该是财务费用）
借 财务费用 100贷应收账款100（手续费）

董老师 解答

2019-09-10 12:36

那没问题啊，直接备注收款是那笔业务收了多少就行了

yoyomen 追问

2019-09-10 14:32

我说的汇兑损益是按当月记账汇率计算 6.83  当时汇率6.71这个损益怎么补

yoyomen 追问

2019-09-10 14:34

应收应该5000*6.83  实收4900*6.71的损益  他把应收记4900*6.71  财务费用-手续费100

董老师 解答

2019-09-10 14:54

借  应收账款683贷  主营业务收入683
借  银行存款32879财务费用-手续费671财务费用-汇兑损益600贷应收账款34150

董老师 解答

2019-09-10 14:54

我是按之前6.83算得

yoyomen 追问

2019-09-10 15:06

对的 可是他是按照 银行存款做应收账款
借银行存款32879 贷应收账款32879
我怎么补财务费用 和汇率损益

董老师 解答

2019-09-10 15:21

把上面的分录缺的补录就行了。他之前应该确认过应收账款了吧。只不过是6.83然后冲的时候没考虑之前的余额

董老师 解答

2019-09-10 15:29

 借应收账款683贷 主营业务收入683
借财务费用-手续费671财务费用-汇兑损益12贷应收账款683

董老师 解答

2019-09-10 15:33

借财务费用-手续费671财务费用-汇兑损益600贷应收账款1271刚才写错了，感觉有点饶

yoyomen 追问

2019-09-10 16:45

损益不是4900*6.83-4900*6.71吗？

yoyomen 追问

2019-09-10 16:45

财务费用不是100✘6.83吗？

yoyomen 追问

2019-09-10 16:46

683+597是不记应收账款吗？

yoyomen 追问

2019-09-10 16:46

有点晕

董老师 解答

2019-09-10 16:56

我现在不知道你那边怎么做的账，你把账重新捋一下，1、原来应收账款怎么做账的2、这一次收款怎么做账的。把正确的分录与错误的分录的差异补写出来就行了

董老师 解答

2019-09-10 16:57

应该把原来的应收账款冲完，如果就是那一笔业务的话

yoyomen 追问

2019-09-10 17:07

好吧

yoyomen 追问

2019-09-10 17:07

你意思是把一笔做冲销再做新的

董老师 解答

2019-09-10 17:10

没办法啊。思路就是这样子。做往来很容易做错，还有就是预收和应收、预付和应付客户总是乱重叠，所以做账尽量一个方向，且冲的时候注意，尤其是涉及外汇业务的情况

yoyomen 追问

2019-09-10 17:12

不太懂

董老师 解答

2019-09-10 17:14

就是比如一个客户做应收，以后就全部放在这个科目，来了预收做应收贷方，这样不会混乱。
另外涉及到外币，原来业务是多少，这次就冲多少，不然就会影响其他笔业务的损益和成本。你这个例子就是。