送心意

玲老师

职称会计师

2019-09-10 09:09

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

小朱 追问

2019-09-10 09:10

谢谢老师请问一下!是不是有计提工资就必须计提工会经费!

玲老师 解答

2019-09-10 09:11

是的 有工资就要交 工会经费

小朱 追问

2019-09-10 09:11

第一项各种费用是不是!管理和销售或生产各部门的

玲老师 解答

2019-09-10 09:11

对的 按受益对像记相关的成本费用科目

小朱 追问

2019-09-10 09:12

好哒谢谢!哪工会经费是按发多少工资就必须计提并缴纳吗

小朱 追问

2019-09-10 09:13

比例是怎么核算的

玲老师 解答

2019-09-10 09:15

工资总额的百分之二 计提 交纳

小朱 追问

2019-09-10 09:17

但是百度看了有一个问题是!说私企没加入当地企业备案就可以不交!麻烦老师解答!这个是强制性的还是需要去备案才缴纳计提的

玲老师 解答

2019-09-10 09:18

你好 这个各单位都有 有的地区有优惠的不交 比如辽宁

小朱 追问

2019-09-10 09:19

好哒!谢谢老师!哪请问这个可以进入管理费用!下的工资!和应付职工薪酬下的二级科目!工会经费吗

玲老师 解答

2019-09-10 09:32

是的 你的理解 是正解的 。

小朱 追问

2019-09-10 09:33

好哒谢谢老师!麻烦您了

玲老师 解答

2019-09-10 09:38

不客气的! 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评!祝您工作学习愉快!

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你好,你想问的问题具体是?
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你好,你想问的问题具体是?
2017-06-28 09:41:05
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2019-07-09 00:51:58
可以的,可以这么做的。
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