老师，请问，8月社保有两位员工忘记减员，产生费用，那计提社保的时候，这两个员工的社保，应该计入什么科目？还用计提这部分吗

加油，成为更好的自己 追问

2019-09-10 10:06

这不是营业外支出吗

小洪老师 解答

2019-09-10 10:13

只有忘记减去的社保计入营业外支出，现在新准则是计入其他支出

加油，成为更好的自己 追问

2019-09-10 10:16

我想问的是，计提时候还是把忘记的部分正常计提吗？支付的时候计入其他支出？是这样吗？这样分录平吗

小洪老师 解答

2019-09-10 10:19

你好，忘记的时候正常计提，支付的时候还是其他应付，不然帐不平，那个收到退回的社保才计入其他收益。补缴社保计入其他支出，我上面有个误点正常以前没有计提的还是按照其他应付正常计提

加油，成为更好的自己 追问

2019-09-10 10:27

忘记给离职员工减员，产生的社保费用公司承担，应该属于营业外支出吧？

小洪老师 解答

2019-09-10 10:27

你好这个可以作为其他支出属于

小洪老师 解答

2019-09-10 10:28

以前用营业外支出，其实其他支出和营业外支出差不多

加油，成为更好的自己 追问

2019-09-10 10:37

计提那步正常计提，支付的时候计入营业外支出，是吗？这样分录平吗

小洪老师 解答

2019-09-10 10:45

这个分录平的，因为营业外支出你不可能在冲销了

加油，成为更好的自己 追问

2019-09-10 11:14

那离职员工计提的部分，冲销掉了吗？有点转不过来，哈哈

小洪老师 解答

2019-09-10 12:50

营业外支出本来就是非常规经营对吧，这个科目不像应收账款这些做不平，因为营业外支出本来就不需要去对冲

小洪老师 解答

2019-09-10 12:52

你好离职部分是借管理费用_工资，贷应付职工薪酬，然后支付的话是不是借应付职工薪酬，贷银行存款，这个工资已经发了，如果不发的话计入营业外收入，以后也不发了，是不是相当于又出现和营业外科目这个科目是不用去冲的