请问，遗留问题，那些应收账款， 1、有些客户已经开票，也已经收款，账上挂着应收款未收， 2、有一些客户已经开票，但账没有应收，款到后，变成应收账款科目下，贷方有一笔金额 3、有些其他应付款，借方有一笔款，实际不用退给本人 这些情况年末调整，我们公司是用小企业会计准则，可以通过利润分配～未分配利润调整吗？还是要怎样

请问，遗留问题，那些应收账款，1、有些客户已经开票，也已经收款，账上挂着应收款未收，2、有一些客户已经开票，但账没有应收，款到后，变成应收账款科目下，贷方有一笔金额3、有些其他应付款，借方有一笔款，实际不用退给本人这些情况年末调整，我们公司是用小企业会计准则，可以通过利润分配～未分配利润调整吗？还是要怎样

答： 您好，您可以列一个具体的实际的往来的表，然后把余额都调整为现有的余额，最后的差额用现金平吧

请问之前的会计把员工承担的社保部分全部挂在了其他应付款-社保（个人）的借方，但一直没有贷方数，执行小企业会计准则，请问我应该要怎样才能冲掉这笔挂数，谢谢

答： 你好，贷方数应是在发放工资时扣社保形成的 借，应付职工薪酬——工资 贷，其他应付款——社保 贷，银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

使用小企业会计准则 我们公司支付的水电物管费，房租费对方是公司，开具的发票也是公司，往来是走应付帐款？还是其他应付款？还是两个都可以随便选择

答： 您好，实际操作中，两个都可以随便选择。