老师，社保之前是借：管费-社保 贷：银存 7月份有一笔工商保险退款，那我分录怎么写啊？

想的几简单 追问

2019-09-11 12:01

老师，管理费用能在贷方正数嘛？？

邹老师 解答

2019-09-11 12:03

你好，缴纳计入管理费用借方正数，那退回就是计入贷方正数，或者借方负数的

想的几简单 追问

2019-09-11 12:03

我当时是没有计提管费-社保的，是直接拿到回单时做   借：管费-社保   贷：银存的，这样子也直接按照借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保
借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用——社保    这一笔来做嘛

邹老师 解答

2019-09-11 12:04

你好，是的
正常来说是需要先计提，然后再做缴纳
退回就是冲销缴纳，冲销计提分录

想的几简单 追问

2019-09-11 12:17

那可以当月计提社保，当月转账这样子形式嘛？就是我出去一笔社保费，我做两笔分录，一笔计提一笔付款这样子？

邹老师 解答

2019-09-11 12:55

你好，正常情况是当月计提，次月初缴纳的