请问老师，上个月开13个点销项发票开成3个点。税务局让我按13个点在未开具发票处报税，那这个月我得冲减回来，我计入开具增值税专用发票栏还是纳税检查调整栏的负数？ 还有上月分录我按13个点做正确的分录，那这个月重新开13个点的发票就不需要再做分录了吧？

lily 追问

2019-09-11 14:12

不是，税务让我按13个点报，这个月再开一张正确的13个点发票。如果再开3个点，申报网会有异常！

小惑老师 解答

2019-09-11 14:14

那3个点的发票不做红字处理吗

lily 追问

2019-09-11 14:15

对的，只要在申报表中做负数就行，税务后能已经给我处理了异常。

lily 追问

2019-09-11 14:17

那我这个月在未开发票栏写上月已报的负数，还有上月的销项分录也是按13个点正确的做的，那我这个月就不做分录了是吗？

小惑老师 解答

2019-09-11 14:23

是的，那就不用做分录调整了

lily 追问

2019-09-11 14:24

好好，谢谢老师

小惑老师 解答

2019-09-11 14:37

不客气，祝您学习愉快！