老师，月底增值税有留抵税额，分录怎么做结转？

青禾 追问

2019-09-11 13:04

我公司现在一直有留抵，每月我没做账务处理，可以吧，年底一次性结平是指借：应交税金-未交增值税
贷：应交税费-转出未交增值税，吗

bamboo老师 解答

2019-09-11 13:05

年末根据您的科目余额写分录

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等

青禾 追问

2019-09-11 13:14

增值税申报上余留的留抵税额，要不要通过分录反映在账上？

bamboo老师 解答

2019-09-11 13:23

如果您写了结转分录 就体现在未交增值税借方 如果没有写 就在进项税额上