老师，代发工资时的个税是进其他应收款还是应交税金-个人所得税率

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 16:45

我这张工资表要怎么做分录

郭老师 解答

2019-09-11 16:48

借费用13006-296
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷应交税费30
银存

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 16:49

借：管理费用-工资13006
贷：应交税金-个人所得税30
    营业外收入296
现金12710

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 16:49

这样对吗

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 16:51

实发数是12710.因为我们公司的个税由公司承担

郭老师 解答

2019-09-11 16:52

你好，可以这么做
但是你们多算了个税

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 16:53

扣迟到，请假的罚款不用做营业外收入吗

郭老师 解答

2019-09-11 16:54

不用的，按扣除扣款之后的计提就可以

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 16:59

这样

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 17:00

这样做出来的话现金是12680.但我实际支付的是12710

郭老师 解答

2019-09-11 17:03

第一个扣个税你没有给他减工资

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 17:04

在报个税的时候银行存款直接又扣了30

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 17:07

我们公司的个税由公司承担

郭老师 解答

2019-09-11 17:08

借营业外支出贷银存

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 17:16

发工资时
借：管理费用：工资13006-296
贷：应付工资12710
借：应付工资12710
贷：现金12710
银行扣个税时
借：应交税金-个人所得税
贷：银行存款

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 17:18

可以这样做吗

郭老师 解答

2019-09-11 17:25

你的应交税费一直有余额。

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 17:35

老师，你好，你给我做的第一步算是计提工资吗？

郭老师 解答

2019-09-11 17:40

我说的你最后一步借营业外支出贷应交税费

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 17:49

你刚刚给我说的是借营业外支出，贷银行存款

LESSEL陆雅菁（原陆露） 追问

2019-09-11 17:52

还有老师每个月都需要计提工资吗？不计提可以吗

郭老师 解答

2019-09-11 18:32

单位负担的无所谓了，不能税前扣除