老师，我想问个问题，就是6月份有三张开错字的外销进项发票，出口退税没报上，但是6月份这三张开错字的外销进项发票认证选择出口外贸抵税了，8月份开了外销三张进项负数发票，同时也开了正确的外贸出口三张正确发票，请问8月份增值税这三张负数发票如何处理

文老师

职称：中级职称

2019-09-13 07:03

您好，6月份您已经做采购入账处理了，那8月份您帐上做原来分录的负数，主要是申报表的话填写，您填附表二进项税额转出里面对应红字发票信息表的栏次填三张错误发票的税额合计金额，因为您当时就没有抵扣，所以您还需要填其他里面，填一个负数的这个金额，这样您实际的进项税额转出的金额才是0

文老师解答

2019-09-13 07:06

这样旧不影响您主表的进项税额转出，但是这样填写，申报的时候会出来一个提醒信息，您需要强制通过才可以申报成功，而且您是B类纳税人的话，还需要去税务局窗口清卡，自己在家里会比对不通过的，不能直接清卡的。
本月认证的重新开具的正确的发票还正常填写附表二的第26栏

陌路追问

2019-09-13 08:51

我们去税务局了，税务局的人强制填了进项税额转出

陌路追问

2019-09-13 08:51

老师，昨天没找到您

陌路追问

2019-09-13 08:54

直接给填了附表二的开具的红字发票栏次，本来有留底金额3万多，这下直接被减掉2万的进项税额转出，留底还剩下九千多，这样操作是不是不对呀

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