老师，不计提应付职工薪酬可以吗

AAC 追问

2019-09-15 14:48

那我的工资表一直不计提。会有什么影响

玲老师 解答

2019-09-15 14:49

会的 账不平呀 也违法了会计准则 做账的规定

AAC 追问

2019-09-15 14:52

账务怎么会不平呢？我当月发放上月的工资，当月结转，也没有欠款

玲老师 解答

2019-09-15 14:55

你的意思 当月结转是什么意思  补计提 了？
;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
这是工资正确的分录  你不计提 直接发 能平吗？

AAC 追问

2019-09-15 16:57

老师，我是这样做的，对不对呢？

玲老师 解答

2019-09-15 17:00

你是计提 了 但是6月发生的工资要要当发生当月6月计提 才对 这样这些成本费用才会归到6月当期 你这个样成本费用不准确 了  以后改过了 在当月计提 工资  哪个月发工资没有规定

AAC 追问

2019-09-15 20:28

那比如六月份的工资，我六月份计提，7月份实际缴纳的工资跟六月份的不一致，这样会导致资产负债表上“应付职工薪酬”有余额了，如果6月份计提的数少于7月份实际缴纳的数，会导致“应付职工薪酬”出现负数！这样不对嘛！

玲老师 解答

2019-09-15 20:30

你好 一般计提 的不会有误 实际中如果多计提 了红冲多计提 的金额 少计提 了就补计提