老师，我公司销售二手车，无票收入怎么报税？税率是3%减按2%征收

消失在空气 追问

2019-09-16 08:51

2015年

消失在空气 追问

2019-09-16 08:51

税率已经在税务局备案了，就是我不知道怎么申报增值税

消失在空气 追问

2019-09-16 08:52

附加税也需要计提吗？

佟老师 解答

2019-09-16 08:54

你是按照3%减按2%征收吗？

消失在空气 追问

2019-09-16 08:54

是的

佟老师 解答

2019-09-16 09:01

那你申报的时候在3%税率填写，http://www.shui5.cn/article/41/111301.html按照这个上面步骤填写

消失在空气 追问

2019-09-16 09:01

网址打不开

消失在空气 追问

2019-09-16 09:02

需要计提附加税吗？

佟老师 解答

2019-09-16 09:03

如果3%率，填报到简易办法征收栏次，并享受减按2%缴纳增值税，减征的1%还行填报报到相应的减免税附表中。主表第五栏直接带出数据，第23栏需要手工填报。

消失在空气 追问

2019-09-16 09:04

那附加税呢

消失在空气 追问

2019-09-16 09:04

如何填报

佟老师 解答

2019-09-16 09:05

附加税根据你本月增值税申报情况，和你销售一起填写，跟之前申报是一样的

消失在空气 追问

2019-09-16 09:06

附加税是减免的吧？月收入没有超过10万

佟老师 解答

2019-09-16 09:07

是的，月销售不超过10万免

消失在空气 追问

2019-09-16 09:08

那附加税怎么申报

佟老师 解答

2019-09-16 09:10

你申报完增值税，填写附加税申报表，选择后米阿尼有个减免代码，你找里面这个减免的代码

消失在空气 追问

2019-09-16 09:10

？

佟老师 解答

2019-09-16 09:11

你申报完增值税，填写附加税申报表，选择后面有个减免代码，你找里面这个减免的代码

消失在空气 追问

2019-09-16 09:12

减免的附加税是要计入营业外收入吧？

佟老师 解答

2019-09-16 09:13

计提完
借：税金及附加
贷：应交税费-附加税
借：应交税费-附加税
贷：营业外收入

消失在空气 追问

2019-09-16 09:16

增值税？分录怎么做？销售二手车，这个车当时作为销售费用入账的，现在收到车款，借:银行存款，贷:销售费用

消失在空气 追问

2019-09-16 09:17

借:销售费用，贷:营业外收入

佟老师 解答

2019-09-16 09:30

车做销售费用？那你分录整个处理都不对，应该先调整为固定资产，计提折旧在出售
借：固定资产
贷：销售费用
借：销售费用-折旧
贷：累计折旧