这张住宿费发票要做进项税额转出，请问转出的和补交时的分录怎么做？？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-09-17 09:43

借：XX费用  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
借：应交税费—应交增值税—进项税转出  贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税  贷：银行存款

Lisa 追问

2019-09-17 09:47

不能省去这个分录吗？借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税，直接做借应交税费—应交增值税—进项税转出，贷银行存款？

辜老师解答

2019-09-17 09:53

一般都是通过应交税费—未交增值税反映实际缴纳的增值税的，这样你就可能查实际缴纳的增值税，漏掉这一笔

Lisa 追问

2019-09-17 11:25

好的，转出未交增值税可以省略吧

辜老师解答

2019-09-17 11:30

这一步可以省略的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 73531个问题