请问，我现在补18年的账，建筑安装劳务公司，去年九月份和八月份有几张完税证明，备注里是预缴申报分期和正常申报其他预收款，这种完税证明能不能做到成本里，会计分录怎么写呢

✨ 追问

2019-09-17 10:42

这些预缴税款的不入账可以吗

月月老师 解答

2019-09-17 10:43

你好，不可以的，以后税务局有可能还要查到。

✨ 追问

2019-09-17 10:47

你能不能给我说一下预缴的这种分录怎么做？可以吗？

月月老师 解答

2019-09-17 10:49

你好，当月开的发票当月到所在地预缴增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
借：应交税金—增值税
贷：银行存款

✨ 追问

2019-09-17 10:51

其他附加税是不是也是
借：应交税费—
贷：银行存款

月月老师 解答

2019-09-17 10:52

你好，是这样的，然后需要不计提
借：税金及附加
贷：应交税费—