送心意

俞老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-09-17 15:11

这里所得税税率,期初期末不一样的!要先算期初的递延所得资产,负债,期末的递延所得资产负债,以及当期应交所得税!所得税费用是用上次的数字计算出来!

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这里所得税税率,期初期末不一样的!要先算期初的递延所得资产,负债,期末的递延所得资产负债,以及当期应交所得税!所得税费用是用上次的数字计算出来!
2019-09-17 15:11:11
同学你号码!你的题目是?
2021-07-24 14:39:06
同学您好。要站在2020年这个时点去思考。50000-50000/20*3=42500,计税基础=44000-2000*5=34000,递延所得税负债余额=(42500-34000)*0.25=2125 2022年处置时需要把递延所得税负债账面余额冲销。
2021-08-06 09:08:00
所得税费用是=应交所得税%2B递延所得税负债-递延所得税资产 你计算一下。而不是直接会计利润*税率得出的。
2020-05-28 18:33:03
你好,我同意你的观点,答案有些问题
2020-05-05 21:36:32
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