老师，账上有增值税进项289万，进项190万，以前会计未处理，这样看起来，我们未交税金80万，这个怎么处理啊？但是我们每个月申报起走的。怎么把销项和进项处理掉啊？

毛毛虫 追问

2019-09-17 15:13

还有已交增值税140万

路老师 解答

2019-09-17 15:20

你看一下期初的应缴税费——应交增值税下级，应该借贷是相等的，，如果不相等，就要根据申报表找原因了

毛毛虫 追问

2019-09-17 15:23

申报表上留抵进项有49万

毛毛虫 追问

2019-09-17 15:23

我想问我怎么列分录，处理余额

路老师 解答

2019-09-17 15:33

借：应缴税费——销项税
       应缴税费——进项税额转出
贷：应缴税费——进项税
                     ——转出未交增值税（等）
有余额的转平，转好后要核对目前账上和实际是否一致