邹老师，其他老师不要答哦， 邹老师，您好，我本月的进项有5万，销项有6万，因为涉及即征即退，本月交增值税1万，一般项目中还有留抵的进项2万，请问我要怎么做会计分录？（数字只是打个比方，好表达而已） 第二是我这个月的抵扣有一些是未报销的，又是抵扣又留抵了怎么处理？分录？

ZB 追问

2019-09-17 19:20

因为我单位是软件企业，有即征即退，进项要按比例分摊到一般项目跟即征即退项目中去

邹老师 解答

2019-09-17 19:23

你好
1，本月交增值税1万
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万，  贷；应交税费-未交增值税1万
进项税额中留抵的2万
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2万  贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2，这个月的抵扣有一些是未报销的，这个是什么意思？

ZB 追问

2019-09-17 19:26

有抵扣的进项票里，有部分是我只收到抵扣联，发票联还在同事那里 他是九月份才做的报销

邹老师 解答

2019-09-17 19:27

你好
抵扣的时候，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
报销，借；管理费用等科目，贷；应付账款等科目
借；应付账款，贷；银行存款

ZB 追问

2019-09-17 19:41

摘要可以写抵扣本月未报销的进项吗

邹老师 解答

2019-09-17 19:43

你好，抵扣的时候，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
这个分录摘要可以是写：抵扣本月未报销的进项（摘要能简明扼要描述经济业务就可以，没有统一规定的）