老师，我们公司决定外账和内账并一块，但是外账往年留下来的有应收应付，但是实际内账已经不存在了，这些怎么处理呢？

52z4xq 追问

2019-09-17 20:43

这样税率那边怎么说呢

文老师 解答

2019-09-17 20:48

这里涉及什么税率，只需要交企业所得税的

52z4xq 追问

2019-09-17 20:55

我们外账是从2015年开始给我们做的账乱了，企业所得一直是负数，那按照老师说的，想那些10-30万的应收就做到营业外收入，补交所得税就可以了吗？一年之内把这些账调过来

文老师 解答

2019-09-17 21:05

应收没有收回的，应该是营业外支出的，需要做支出的，税务需要提供收不回的证据，比如破产，走失的，需要法院或派出所的证明

52z4xq 追问

2019-09-17 21:08

不是的这个账是怎么回事吧，就是当时给人家开票了，但是收的现金，外账那边没做这个分录，

文老师 解答

2019-09-17 21:10

哦，您的意思您是预收的是吗，没有确认收入的是不，这最好是确认一些未开票收入，这样更说的过去一些

52z4xq 追问

2019-09-17 21:10

怎么确认呢？

文老师 解答

2019-09-17 21:11

就是借预收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额)

52z4xq 追问

2019-09-17 21:11

就是给人家开票了，但是人家是给的现金，公户上没有走这一笔钱，外账没做这个现金收入

文老师 解答

2019-09-17 21:13

那您应该是借库存现金贷应收账款

52z4xq 追问

2019-09-17 21:14

嗯嗯，这是很久之前的账，我直接这样做但是原始凭证需要准备哪些？

52z4xq 追问

2019-09-17 21:15

直接调账得有给税率说的过去的原始凭证吧？

文老师 解答

2019-09-17 21:17

您是现金收款的，您自己填一个现金收款收据就可以

52z4xq 追问

2019-09-17 21:18

哦哦，谢谢老师

文老师 解答

2019-09-17 21:45

不客气，这是我们的职责所在